Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERin) offre des avantages fiscaux substantiels et l’opportunité de se garantir un avenir financier plus sûr, d’où son succès. Dans cet article, nous allons explorer les aspects clés du PERin, en mettant en lumière la déduction fiscale, les points de vigilance, les erreurs courantes à éviter, et pourquoi il s’agit d’un excellent moyen d’épargner pour votre retraite.

La Déduction Fiscale : Maximisez Vos Avantages

Les Avantages Fiscaux du PER : Une Économie d’Impôt Significative

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre une série d’avantages fiscaux, en particulier pour les contribuables à la tranche marginale d’imposition élevée.

Concrètement, plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus l’économie d’impôt offerte par le PER est importante. Cela en fait un choix attrayant pour ceux qui cherchent à optimiser leur situation fiscale tout en préparant leur retraite.

Se créer un capital conséquent

A l’instar de l’assurance vie, une caractéristique distinctive du PER est son absence de plafond. Contrairement à de nombreux autres produits d’épargne (livret A, LDD), vous n’êtes pas limité par un plafond de placements.

Cette liberté est particulièrement intéressante pour ceux qui cherchent à se constituer un capital “roboratif” en vue de leur retraite. Vous pouvez investir à votre guise, cela vous permet de développer votre épargne de manière significative au fil du temps. Notamment grâce aux intérêts composés.

Plus de souplesse dans les choix de Sortie

L’un des avantages majeurs du PER réside dans sa souplesse en matière de choix de sortie. Les épargnants ont la possibilité de choisir parmi trois options différentes :

• Le versement d’un capital en une ou plusieurs fois.
• Une sortie en rentes viagères, assurant un revenu régulier pendant la retraite.
• Une combinaison de sorties en capital et en rente, offrant ainsi une solution hybride.

Cette flexibilité permet à chaque individu de personnaliser sa stratégie de retraite en fonction de ses besoins et préférences financières. Cela offre également une tranquillité d’esprit accrue pour l’avenir.

Une Gestion à la carte

Enfin, le PER propose une gestion sur mesure adaptée à votre horizon d’épargne. Vous avez la possibilité de bénéficier d’une gestion pilotée, qui prend en compte votre profil d’investisseur, vos objectifs financiers, et votre horizon de placement.

Points de vigilance : Évitez la superposition et comprenez les Acteurs

Le monde de l’épargne retraite est complexe, avec de multiples dispositifs et autant d’acteurs qui officient sur ce marché quelque peu récent. Il est essentiel de prendre en compte ces éléments pour éviter les mille feuilles de dispositifs, ce qui pourrait entraîner des complications inutiles et des coûts superfétatoires.

Comme nous l’avons vu , il existe une pléiade d’acteurs, tels que les assureurs, les banques, et les sociétés de gestion, qui proposent des PERin. Il est donc préférable de comprendre ce qui les distingue et de choisir celui qui correspond le mieux à vos besoins et objectifs financiers.

Évitez les erreurs courantes : L’accompagnement est la clé

Lorsqu’il s’agit de la gestion de votre PERin, il est important d’éviter les erreurs courantes qui pourraient compromettre vos économies pour la retraite. En voici quelques-unes couramment constatées.

La déclaration proprement dit

Une déclaration exhaustive est essentielle pour garantir la validité de votre plafond.

L’Abondement PERECO

L’abondement au PERECO doit être déclaré en case 6QS de votre déclaration d’impôt sur le revenu. Il est déduit du plafond d’épargne retraite. Il ne faut pas inclure les versements volontaires ou les parts d’Intéressement ou de Participation affectées à cette enveloppe.

Les Cotisations Madelin/PER

Pour les travailleurs non-salariés, les cotisations Madelin et PER doivent être déclarées en case 6QS (Madelin) / 6OS (PER). Cependant, seule la quote-part s’impute sur le plafond TNS 10 est à déclarer. Il s’agit du montant qui n’est pas inclus dans la fraction correspondant à 15% de la quote-part du bénéfice imposable comprise entre une fois et huit fois le plafond de la sécurité sociale (Plafond TNS15).

Cette liste n’est pas exhaustive mais vous offre un aperçu des subtilités relatives aux déclarations des PER. Nous le constatons souvent, les déclarations fiscales sont un domaine délicat, et de nombreuses erreurs peuvent être commises chaque année.

C’est pourquoi il est fortement recommandé de se faire accompagner par un professionnel de la finance ou un conseiller en gestion de patrimoine pour vous assurer que votre PERin est géré correctement et ne pas se faire rattraper par la “patrouille fiscale”.

Épargner pour votre Retraite : Le PERin, Votre Allié

En fin de compte, le PERin se présente comme un allié solide dans votre stratégie d’épargne pour la retraite. Il vous permet de bénéficier d’avantages fiscaux, tout en offrant la flexibilité nécessaire pour adapter votre épargne à vos besoins changeants. En investissant dans un PERin, vous prenez des mesures concrètes pour sécuriser votre avenir financier, en vous assurant une retraite confortable et sereine.

Fiscalité en Cas de Décès

Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERin) est un outil de préparation de la retraite qui peut offrir non seulement des avantages fiscaux de son vivant, mais aussi des spécificités importantes en matière de transmission en cas de décès. Comprendre ces implications est essentiel pour une planification de retraite complète.

Concrètement, la fiscalité applicable en cas de décès du titulaire d’un PER dépend de la nature du plan :

• Compte-titres
• Contrat d’assurance.

Si le PER est un compte-titres, son épargne entre dans la succession et est soumise aux droits de succession habituels. Pour les conjoints survivants ou partenaires de PACS, ces droits sont inapplicables selon les normes classiques de succession.

Pour un PER sous forme de contrat d’assurance, la fiscalité en cas de décès imite partiellement celle de l’assurance vie.

Si le décès survient avant 70 ans, les sommes versées sont exonérées jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire. Au-delà, un prélèvement de 20 % s’applique jusqu’à 700 000 €, et 31,25 % pour les montants supérieurs. Le conjoint ou partenaire de PACS est exempt de ce prélèvement. Les rentes viagères issues d’un PER individuel, sous certaines conditions, sont aussi exonérées de ce prélèvement.

En cas de décès après 70 ans, les sommes versées sont sujettes aux droits de succession après un abattement de 30 500 €, indépendamment du nombre de bénéficiaires. Pour un décès après 70 ans et après liquidation du plan, le capital restant est soumis aux droits de succession avec le même abattement. Pour les rentes viagères, si aucune option de réversion n’est choisie, les versements cessent à la mort du titulaire. Si réversion choisie, les versements au conjoint, partenaire de PACS ou parents directs sont exemptes de droits de succession.

Conclusion

Le PERin est bien plus qu’un simple véhicule d’épargne retraite. C’est un outil puissant qui peut vous aider à optimiser votre situation fiscale tout en préparant activement votre retraite. En étant conscient des avantages fiscaux, des points de vigilance, des erreurs à éviter, et en choisissant judicieusement votre plan, vous pouvez exploiter au maximum les opportunités offertes par le PERin et vous rapprocher davantage de vos objectifs de retraite.