Racheter des trimestres pour partir plus tôt à la retraite : un bon calcul ?

Ai-je besoin de racheter des trimestres ? Est-ce possible ? Est-ce rentable ?

Le défi à relever

Monsieur F., né en 1964, souhaite partir à la retraite le plus tôt possible, tout en bénéficiant du taux plein. Il s’interroge donc sur l’intérêt de racheter des trimestres afin d’atteindre plus rapidement la durée d’assurance requise.

Notre approche

L’analyse de sa carrière révèle plusieurs années incomplètes, où il a validé 3 trimestres ou moins, voire aucun.

Pour obtenir une retraite à taux plein, Monsieur F. doit valider 171 trimestres.

• À 63 ans (âge légal de départ), il en totalisera 160,
• Il n’atteindra les 171 trimestres qu’à 65 ans et 9 mois.

Solution envisageable : racheter jusqu’à 11 trimestres sur ses années incomplètes pour partir à 63 ans à taux plein.

Le coût du rachat de trimestres dépend :

• Des revenus des 3 dernières années,
• De l’âge au moment du rachat,
• et de l’option choisie :

Simulation comparative des pensions à 63 ans :

Pension du régime de base de l’assurance retraite à 63 ans

En cumulant les pensions de retraite jusqu’à un certain âge, en déduisant le coût du rachat et en intégrant l’impact fiscal, voici les résultats :

Conclusion : Monsieur F. devra attendre 74 ans pour que le rachat de trimestres devienne plus avantageux financièrement que de partir à 63 ans sans rachat.

Les bénéfices

• Le rachat permet à Monsieur F. de partir à la retraite plus tôt à taux plein.
• Il améliore sa pension mensuelle.
• Il peut réduire son impôt en année de rachat grâce à la déduction fiscale, ce qui limite le coût réel.

Attention cependant : le rachat de trimestres reste une opération coûteuse, qui peut être rentable sur le long terme.

A savoir

• Le rachat ne permet jamais de partir avant l’âge légal.
• Il existe plusieurs types de rachats (études supérieures, années incomplètes, etc.).
• Une étude personnalisée est indispensable pour vérifier l’intérêt du dispositif selon le profil de l’assuré.

[1] Option 1 : vous rachetez des trimestres uniquement pour améliorer le taux de calcul de votre retraite (éviter une décote). Ces trimestres ne sont pas comptés dans la durée d’assurance requise.
[2] Option 2 : vous rachetez des trimestres pour améliorer à la fois le taux et la durée d’assurance. Ces trimestres sont pris en compte dans le calcul du nombre total de trimestres validés. C’est l’option la plus complète, mais aussi la plus coûteuse.
[3] TMI du client.